2023年，山东省城乡居民养老保险缴费档次调整，增设了8000元的档次。在很多人看来，按照8000元缴费档次和参加灵活就业人员养老保险相比，缴费差不多了。但是这两种养老保险，参加哪一个更划算呢？

说实话，两种养老保险制度各有优缺点。缴纳灵活就业人员养老保险，负担重、风险高，但是养老保险待遇好。缴纳城乡居民养老保险，缴费灵活、不亏本，但是养老保险待遇低。让我们通过养老金计算，分析一下各自的优缺点：

首先，按8000元档次缴费，城乡居民养老保险能领多少钱？

城乡居民养老保险缴费，个人缴纳的部分全部进入个人账户。由于个人账户的余额可以继承，因此是不会亏本的，这也是城乡居民养老保险的一大优势。

另外，城乡居民养老保险的缴费档次非常灵活，像山东省除了8000元档次以外，剩余的7个档次分别是100（特殊人群）、350、500、800、1000、3000和5000元。如果收入低，交不起8000元，可以选择更低的档次缴费。但灵活就业人员养老保险现在最低一年都需要缴纳近万元了，今年最低缴费还会提升。

按照8000元档次缴费，政府补贴一般不低于80元。存入个人账户的钱还有利息，积累起来的话也是比较可观的。

如果我们选择8000元档次缴费，坚持15年时间，政府补贴每年80元，个人账户的利息是每年5%，这种情况下15年后个人账户余额能有17.43万元，如果这个时候正好领取养老金待遇，个人账户养老金计发月数还是按照139个月计算的话，每月个人账户养老金可以领取1254元。

基础养老金部分，主要是各级政府补贴的待遇。目前全国的基础养老金最低标准是98元每月，山东省是160元每月，青岛市是210元每月。估计以后每年也会有5~10元的调整吧。

假设15年以后，基础养老金标准能够涨到300元，这样按8000元档次缴费15年，每月养老金能领取1554元。

可是说实话，这份养老金待遇并不算好。因为并没有快速增长机制，每年增加5~10元这样的速度增长，15年后的物价又是多少呢？真不好说。

按最低档次缴纳职工养老保险15年，养老金能领多少呢？

职工基本养老保险的计算公式也是包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，不过基础养老金是计算出来的。

按照60%的最低档次缴纳养老保险15年，基础养老金是12%的退休上年度社会平均工资，山东省也称为养老金计发基数。2022年的养老金计发基数为7182.5元，15年后会是多少呢？即使每年增长4%，15年后也能达到1.3万元。这种情况下，每月基础养老金可以领取1560元。

个人账户养老金也是个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。按照今年3980元的最低基数计算，一年个人账户能够积累3820.8元。可15年后的利息呢？近年来，职工基本养老保险个人账户的记账利率一直在6%到8%以上的。

15年由于每年的缴费基数不同，也是一个麻烦事。假设每年缴费能够积累个人账户本息8000元，15年是12万元。60岁退休，计发月数139个月，每月个人账户养老金可以领取863元。

其实职工养老保险的另一大好处是，女性可以55岁或者50岁退休，特殊工种或失去劳动能力的话，退休可能更早。

除此以外，退休养老金每年都会根据社会平均工资的增长情况进行调整，这几年都是增长4%以上的。而且在养老金调整的时候，会重点照顾养老金较低的人群。

万一参保人退休以后去世，其家属可以领取两个月城镇居民人均可支配收入的丧葬补助金和最低9个月城镇居民人均可支配收入的抚恤金。

所以说，参加灵活就业人员养老保险待遇要比城乡居民养老保险待遇高的多，更适合养老的。

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